法律案例ppt(法律案例分析ppt模板)

 admin   2020-11-22 11:46   8 人阅读  0 条评论

案例二:当家庭资产积累到一定程度,如何安排资产更安全的问题会越来越突出,其中很大一部分涉及公司债务和个人资产的剥离。中国企业主永远不应该只知道如何赚钱,而没有照顾好他们现有的资产。

寿险不冻,离婚不分,债务不是不准确的说法

保险财产本身不独立,所以从法律上讲,不能直接对抗债务。但由于保险是一种特殊的合同,以被保险人的身体为标的物,保险公司根据法律和保险合同在不同的条件下向指定或法定受益人支付保险费,从而实现“投保人”和“受益人”之间的资产合法转移。当财产具有转移效力时,显然可以是对抗原财产所有人的债务,这是保险隔离债务的关键点!

利用保单结构设计实现债务的相对隔离

人寿保险合同是一个复杂的法律合同,其结构与其他合同相比非常特殊,首先是因为其当事人之间的关系非常复杂。首先,我们先明确一下保险合同中的主要当事人:

保险商:与被保险人订立合同,收取保费,并承担赔偿或给付保险金责任的保险公司,又称“保险人”。

被保险人:是保险人在签订保险合同过程中的另一方,也是支付保险费的义务人和保险合同的持有人。有权无条件解除保险合同,取得保险单的现金价值,变更保险受益人的权利,变更保险单领取红利。申请人可以是自然人,也可以是法人。

被保险人:保险合同的主体,其健康或寿命是保险的主题。

死亡受益人:被保险人死亡后有权领取死亡保险金的人。通常可以指定为特定的人或身份关系。

生存受益人:被保险人生存时有权获得年金、保单红利等保险收入的个人。可以是投保人,也可以是被保险人。

保单中的五种人都有自己的权益,财富可以通过保险合同在这五种人之间转移,债务可能完全独立。

比如在法律,父母和孩子之间的债务是完全独立的,兄弟姐妹之间的债务是完全独立的。各方之间的财富可以根据契约法律关系的结构进行规划,从而实现债务的相对隔离!

分享几种常见的债务隔离政策架构,重点是投保人和受益人的设计

1。保单持有人设计

利用负债概率低的人作为保单持有人,实现保单的债务隔离。

举个栗子:

钱总,38岁,是企业实际控制人。如果你是一个企业,你会知道mainland China就是这样。很难区分个人财富和公司资产。企业需要贷款。企业虽然是有限责任公司,但银行在贷款时会让企业控制人及其家属作为共同担保人。这样的话,那笔钱就是钱夫人的了。这就导致了一个很大的风险:如果生意失败,直接威胁到钱总家财产的安全。

钱总的父母钱爷爷钱奶奶都健在,60岁,工薪阶层,不太可能欠债。

钱宗的儿子钱鲍晓,13岁。

千总目前净资产约1亿元,家庭净资产超过5000万元。

因为现在经济形势不好,钱总是担心未来。为了保证儿子和夫妻以后的生活不受影响,钱总决定顺势而为,用2000万元购买保险,转移全家的意外和疾病风险,同时保证稳定良好的收入和现金流,进行基本的财富保值。

这样的政策相信是普遍的,很多企业主和高净值个人都有这样的需求。那么,这样的政策应该如何设计呢?

我们可以做这样的安排:

高额储蓄分红型保险+多重重疾险+高端医疗保险。绝大部分的保费用来购买高额的储蓄分红险,然后用其每年的分红收益的一部分来供重疾险和高端医疗险的保费。

这里,出于债务隔离的目的,重要的是被保险人的安排。

通常想到的第一个方案是以钱总或者钱太作为被保险人,但是就像我们刚才说的,这样的安排可能风险很大。因为有储蓄分红的保单一般都有很大的现金价值,现金价值属于被保险人的财产。即使是海外保险,由于CRS的开通,未来也可能会发现个人资产。被人知道总是不好的。对于大陆保险来说,更容易受到被保险人责任的威胁,有被执行的可能,这还不是孤立的。

所以,为了减少被保险人债务的威胁,不妨做这样的安排:

把2000万元的协议交给钱爷爷,以钱爷爷为被保险人购买主保单,因为钱爷爷的债务可能性为零,而且这2000万元基于家庭资产的数额是合理的,所以这种主储蓄分红保单的债务威胁已经很低了。

赠与协议中必须约定以下几点:

一次性给钱爷爷1.2亿,并声明单独给被保险人,并签署赠与协议。

2。建议将安排与“附条件赠与协议”结合起来,因为被保险人可以随时取消保单以获取现金价值,而且要防止钱爷爷被骗或胁迫而取消保险合同。需要说明的是:

“给钱爷爷的2000万必须用于购买保险计划。未经钱总书面许可,不得退保、做部分催收、不做政策性贷款等。否则,礼物从一开始就无效。退保取得的现金价值、部分收款、政策性贷款取得的资产,必须全部返还钱总。”

3。建议结合“公证遗嘱和遗赠”。被保险人(钱爷爷)不幸身故时,被保险人的权益和保单的现金价值会作为遗产继承,这就面临很多问题,尤其是钱总是有兄弟姐妹的时候。

所以在签订附条件赠与协议的基础上,最好再立一份公证遗嘱:被保险人(钱爷爷)死亡时,可以建议保单全部权益的1%归钱总所有,99%遗赠给他的孙子钱鲍晓,由钱总作为被保险人代为持有保单。这样,即使钱总是需要偿还债务,也仅限于保单价值的1%。同时,也避免了钱作为被保险人退保,浪费保单价值的风险。

另外需要注意的是大额储蓄分红保险最好是短期缴费或者一次性赔付的形式,不适合长期赔付。有的保险公司提供保费提前支付服务,也是不错的选择。

二。受益人设计

在储蓄分红保险中生存下来的受益人只能领取分红,实现债务隔离。

再举一个栗子:

55岁的钱永远是成功的企业家,非常保守,有企业家精神业从不负债经营,家庭净资产5000万,企业净资产1亿。钱太太50岁,身体健康。夫妇两人育有一子,钱小宝28岁,已婚,孙子钱贝贝2岁。

乍一看是一个幸福美满的家庭,但问题出在了钱小宝身上。身为一个富二代,钱小宝从小娇生惯养、挥霍无度,并且还染上了赌博的恶习,经常在外面仗着父母的面子借债。钱总对这个儿子已经心灰意冷了,一心盼着教育好孙子钱贝贝,将来将偌大的家业隔辈传承给孙子。

对于儿子呢,钱总也希望他至少一生能吃饱穿暖衣食无忧,他想创造一个伴随儿子一生的现金流,每个月给他和儿媳妇足够基本生活的生活费,同时购买足够的医疗保险,保证儿子生活和医疗无忧。

对于这个情况,因为钱总最担心的是儿子钱小宝的负债可能影响到家庭生活,以钱总为投保人,被保险人钱小宝,生存受益人钱小宝,死亡受益人钱贝贝,购买十二份高额储蓄分红保单,保证每个月都有一份保单会自动付给钱小宝一笔生存金。

这样的安排有以下几个功能:

投保人为钱总,保单属于钱总的资产,如果钱小宝负债,基于父母子女间债务隔离的原则,保单本身不可能成为清偿资产,却可以给钱小宝提供稳定的现金流。

可以避免钱小宝挥霍保单本金,保证钱小宝一生的现金流。若考虑到钱总去世,投保人身份的转移等问题,可以参考上个案例给出的方法并加以改进,引入律师作为遗嘱执行人,或成立信托掌管保单等方法。

当前小宝没有负债时,在投保人钱总的安排下,可以每月全额领取年金作为生活费,保持比较好的生活品质。一旦钱小宝有了负债,可以规定每月只领取基本生活费,剩余部分继续随保单价值累积滚存,利用保单权益不能被债权人代位追偿的属性,可以很好地保护保单资产。

除了利用保险架构外,还有另外利用低现金价值产品和利用大额保单的保单贷款功能实现债务隔离

利用低现金价值产品实现债务的隔离

保单作为一份合同,可以被用于强制执行清偿债务的根据就在于其有现金价值,且投保人拥有解除保单获取现金价值的权力。但其实,保单的实际价值和其现金价值可以是不对等的,譬如部分保单在成立最初几年时,其现金价值可能只是缴纳保费的十分之一,甚至现金价值可能是0。这些低现金价值的产品可以作为一个非常有效的工具来为我们的债务实现隔离!

根据《保险法司法解释(三)》第十七条:

投保人解除保险合同,当事人以其解除合同未经被保险人或者受益人同意为由主张解除行为无效的,人民法院不予支持,但被保险人或者受益人已向投保人支付相当于保险单现金价值的款项并通知保险人的除外。

怎么理解这条司法解释呢?我们来举例子说明:

45岁的钱总是一个成功的企业家,家庭净资产2000万,企业净资产5000万。钱太太40岁,二人育有一子,钱小宝,10岁。

目前的经济形势不算景气,而且企业贷款时,钱总和钱太太都是连带担保人。因此钱总担心未来企业一旦发生债务风险,整个家庭的经济都将陷入危机。作为专业的保险从业者,从钱总的这一点顾虑出发,以钱总为投保人和被保险人,购买高额、低现金价值的终身寿险和消费型定期寿险等等,身故受益人为钱小宝。可选择定期缴费或一次性供款。若选择定期缴费,最好给孩子开立一个储蓄分红保单账户,赠予给孩子后期的保费需要,孩子未成年前由父母代为管理,孩子成年后以孩子为投保人继续购买储蓄分红保险,领其现金价值缴付各期保费。

高额定期寿险以内地某公司的产品为例,不论产品好坏,钱总45岁,一次性整笔支付购买寿险1000万元,重疾保险150万元,全残保险1000万元,保障至70岁,保费仅为145万,而现金价值几乎为零。这时即使身上有了负债,只需支付近乎为零的对价,就可以全部保全以上所有的保单资产了,有效实现了债务的隔离。

利用大额保单的保单贷款功能实现债务隔离

大额整付的储蓄分红险往往有两个重要特点:保险额度高、现金价值高。这种保单我们可以用其向保险公司做保单贷款,将资产负债化,降低保单的净资产。

这时候,一旦面临债务清偿,我们的保单价值很低啊!其它相关受益人只需要付出这一点点的代价即可保全资产了

举例说明:

钱先生用360万整付投保储蓄分红保单,几年后,保单的现金价值为400万,保险公司政策规定保单可以贷款80%,钱先生贷款400*0.8=320万元,以5%年息计算,每年付利息16万元,此时保单的资产净值为400-320=80万元。相关受益人只需支付80万元的对价,即可保全当前价值400万,并且在不断累积的资产。

注意保险的债务隔离功能的误区

人寿保险因其特殊的结构和法律特性,在满足某些特定条件的情况下,可以起到资产保全、依法对抗债务的作用,从而实现债务的相对隔离。

人寿保险实现债务隔离的方法是基于投保人、被保险人、受益人往往属于不同的人,而他们之间又不负有债务连带责任,而这些权益分别属于不同的人。具体主要有以下几种情况:

1. 现金价值和保单分红是投保人的财产权益,不用抵偿被保险人和其它受益人的债务。

2. 年金、医疗保险赔偿金、大病保险赔偿金等是生存受益人的财产,肯定不用抵偿投保人或其他死亡受益人的债务。

3. 人寿保险死亡赔偿金属于死亡受益人的财产,不用抵偿被保险人的债务。

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